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Impuestos y Tasas

En esta sección, explicaremos cómo configurar los impuestos (como el IVA, ISLR e IGTF) y las tasas de cambio BCV en el sistema, siguiendo las regulaciones establecidas por el SENIAT para la facturación en Venezuela. Además, detallaremos cómo estos elementos impactan en la emisión de facturas y cómo el sistema facilita su manejo de acuerdo con las normativas vigentes.

1. Configuración de Impuestos

El sistema permite configurar y gestionar los impuestos que se aplican a los productos o a la facturación en general. Estos impuestos pueden ser creados y aplicados de forma selectiva, cumpliendo con las regulaciones del SENIAT. A continuación, detallamos los aspectos clave:

1.1. Tipos de Impuestos Configurables

En la sección de Inventario / Configuración, la empresa puede crear y configurar los impuestos que necesite aplicar. Los impuestos más comunes son:

  1. IVA (Impuesto al Valor Agregado):

    • Tasa general: 16% (aplicable a la mayoría de los bienes y servicios).

    • Tasa reducida: 8% (aplicable a algunos productos de primera necesidad).

    • Exentos: Productos o servicios que no generan IVA (por ejemplo, medicinas o alimentos básicos).

  2. ISLR (Impuesto sobre la Renta):

    • Aplicable a ciertas transacciones o servicios profesionales.

    • La tasa varía según el tipo de ingreso y la actividad económica.

  3. IGTF (Impuesto sobre Grandes Transacciones Financieras):

    • Tasa: 3% (aplicable a transacciones en divisas o montos elevados en moneda nacional).

  4. Otros impuestos:

    • La empresa puede crear impuestos adicionales según sus necesidades (por ejemplo, impuestos municipales o tasas especiales).

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1.2. Aplicación de Impuestos

Los impuestos configurados pueden aplicarse de la siguiente manera:

  1. Aplicación por producto:

    • Cada producto puede tener asignado uno o más impuestos (por ejemplo, IVA del 16% o exento).

    • El sistema calcula automáticamente el impuesto al agregar el producto a la factura.

  2. Aplicación a la factura:

    • Algunos impuestos (como el IGTF) se aplican directamente a la factura, dependiendo del método de pago o el monto total.

  3. Impacto en la totalización:

    • Los impuestos se suman al subtotal de la factura, generando el total a pagar.

    • El sistema desglosa los impuestos en la factura para cumplir con los requisitos del SENIAT.

1.3. Requisitos del SENIAT para la aplicación de impuestos

Según las normativas del SENIAT, los impuestos deben cumplir con los siguientes requisitos:

  1. Desglose de impuestos:

    • La factura debe mostrar claramente el monto de cada impuesto aplicado (por ejemplo, IVA, ISLR, IGTF).

  2. Productos exentos o con tasa reducida:

    • Los productos exentos o con tasa reducida de IVA deben estar claramente identificados en la factura.

  3. Base imponible:

    • La base imponible (monto sobre el cual se calcula el impuesto) debe estar correctamente calculada y desglosada.

2. Configuración de Tasas de Cambio BCV

El sistema cuenta con una integración a través de API con la plataforma del Banco Central de Venezuela (BCV), lo que permite actualizar automáticamente las tasas de cambio diariamente. Esto es fundamental para facturar en divisas o en bolívares con referencia al dólar.

2.1. Actualización Automática de Tasas de Cambio

  • El sistema se conecta con el BCV para obtener la tasa de cambio oficial del día.

  • La tasa de cambio se actualiza automáticamente cada 24 horas, garantizando que siempre se utilice la tasa vigente.

2.2. Selección de la Tasa de Cambio al Emitir Facturas

  • Al emitir una factura, el usuario debe seleccionar y verificar la tasa de cambio BCV del día de emisión.

  • Selección de tasa al emitir factura:

    • El usuario verifica y selecciona la tasa de cambio BCV del día.

    • Si la factura se emite en USD, el sistema convierte los montos a bolívares utilizando la tasa seleccionada.

  • El sistema sugiere la tasa actualizada, pero el usuario puede modificarla manualmente si es necesario (por ejemplo, en casos excepcionales).

2.3. Requisitos del SENIAT para Tasas de Cambio

Según las normativas del SENIAT, las facturas que involucren divisas deben cumplir con los siguientes requisitos:

  1. Tasa de cambio oficial:

    • La factura debe utilizar la tasa de cambio BCV del día de emisión.

  2. Conversión a bolívares:

    • Si la factura se emite en divisas, el sistema debe convertir los montos a bolívares utilizando la tasa de cambio BCV.

  3. Desglose de montos:

    • La factura debe mostrar tanto el monto en divisas como su equivalente en bolívares.

3. Ejemplo de Configuración y Aplicación

A continuación, se muestra un ejemplo de cómo se configuran y aplican los impuestos y tasas de cambio en el sistema:

3.1. Configuración de Impuestos

  1. Crear un impuesto:

    • Nombre: IVA 16%.

    • Tasa: 16%.

    • Aplicación: Por producto.

  2. Asignar impuesto a un producto:

    • Producto: Producto A.

    • Impuesto: IVA 16%.

  3. Aplicar impuesto a la factura:

    • Al agregar el Producto A a la factura, el sistema calcula automáticamente el IVA y lo suma al total.

3.2. Configuración de Tasas de Cambio

Para monitorear y configurar manualmente las tasas de cambio en el sistema se accede a través de Organización / Empresas y Usuarios / Configuración / Monedas

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  1. Actualización automática:

    • El sistema obtiene la tasa de cambio BCV del día. Ejemplo: 1 USD = 25,00 VES.

    • Se guarda el historial de Tasas de Cambio actualizadas y asociadas a documentos fiscales

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